Однако покупатель получил его на несколько дней позже; — на счете-фактуре стоит «неправильная» дата: позднее пяти дней после отгрузки или раньше этой даты (такое тоже может случиться). Рассмотрим эти ситуации подробнее и попытаемся ответить на следующие вопросы. Как это повлияет на вычет по НДС? Что можно предпринять, чтобы сгладить негативные последствия этих событий? Идеальная ситуация Если счет-фактура выписан датой отгрузки, и вы получили его в тот же день вместе с накладной, то проблем с зачетом «входного» НДС нет никаких. Главное — соблюсти условия для применения вычета по НДС.

Вопросы-ответы линии консультаций по 1с

Содержанием иска может быть требование о выплате компенсации за пользование чужими денежными средствами. Ведь, фактически, деньги принадлежат клиенту и по истечении трех дней должны быть ему возвращены.

Важноimportant
Возврат ошибочно перечисленных денежных средств Возврат денег покупателю, в этом случае, осуществляется на обычных основаниях. Торговый объект имеет в запасе также три дня. Если же деньги были перечислены магазином ошибочно, то клиент обязан их вернуть.

Отказ или уклонение от возвращения может быть расценено как преступление в виде присвоения чужих средств. При этом, для возмещения денег, покупатель должен по требованию магазина предъявить кассовый чек или другой платежный документ.

Выплата по безналичному расчету удобна тем, что такое подтверждение всегда легко распечатать с личного кабинета. Ведь там остается вся история операцией по карте.

Возврат товаров поставщику в программе 1с бухгалтерии 3.0 (8.3)

В момент передачи товаров покупатель получает право собственности на них. Он может отказаться от ценностей по указанным выше причинам.

При выявлении несоответствий покупатель должен составить «Акт возврата товара поставщику», указать в нем претензию и направить ее продавцу. Оформление В БУ порядок отражения возврата покупателем зависит от момента обнаружения брака.

Если несоответствия выявлены до принятия к учету ценностей, то составляется акт, и товар возвращается поставщику. Право собственности остается за продавцом. Покупатель оприходует товар на забалансовый счет 002 «ТМЦ на ответственном хранении», а при возврате – списывает их с кредита.

Проводкой ДТ51 КТ76 отражается получение денег от поставщика по претензии.

Правила возврата финансовых средств по безналичному расчету

Если же продукция плохого качества или отсутствует необходимый комплект изделий, клиент имеет возможность получить свои денежные средства назад по безналу. Возврат покупателю денежных средств по безналичному расчету – оформление Согласно официальному разъяснению Центрального банка России, покупки, которые были оплачены по безналичному расчету, должны быть возмещены также безналичным перечислением денежных сумм.

Инфоinfo
Изъятие из кассы наличных и передача их покупателю при предыдущей безналичной оплате, не допускается. Поэтому, покупатель может получить возмещение затраченной суммы только на свой счет.

Между тем, продавец обязан оформить данное действие надлежащим образом. Следует указать несколько основных моментов данной процедуры:

  • необходимо составить акт о покупке изделия и перечисление за него средств обратно покупателю.

Возврат товара поставщику покупателем

А теперь снова вернемся к пункту 2 статьи 169 Кодекса. Здесь есть формулировка, которая дословно «звучит» так: «Невыполнение требований к счету-фактуре, не предусмотренных пунктами 5 и 6 настоящей статьи, не может являться основанием для отказа принять к вычету суммы налога, предъявленные продавцом.» Выходит, «неправильная» дата – не повод, для того, чтобы отказать фирме в вычете по НДС.

В заключение — совет: чтобы избежать трений с поставщиком, закрепите условие о сроках выдачи счетов-фактур в договоре с ним.

Юридические услуги в курске

Всю ответственность за нарушение правил ведения бухгалтерского учета по №163-ФЗ и №266-ФЗ берем на себя В соответствии с Федеральным законом от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» руководитель организации заключает с нашей компанией договор об оказании услуг ведения бухгалтерского учета в котором Мы берем на себя обязательства выполнять требования Федерального закона №163 от 18.07.2017г. в части ответственности за уменьшения налоговой базы или сумм уплаченных налогов и т.д., внося незаконные коррективы в бухгалтерскую отчетность и Федерального закона №266 от 29.07.2017г. в части субсидиарной ответственности по долгам компании. По данному адресу ничего не найдено.

Бухгалтерские и юридические услуги

Если возврат осуществлен позже, чем в день покупки, процедура выглядит иначе:

  • покупатель составляет заявление, к которому прикладывает чек;
  • накладная на возврат товара поставщику подписывается в 2 экземплярах: один прилагается к отчету, второй вручается клиенту;
  • продавец выдает деньги и составляет РКО;
  • вносятся изменения в БУ.

Учет НДС Если покупатель отказывается от части партии, продавец выставляет счет на уменьшение стоимости или количества ценностей. Он регистрируется в книге покупок. Если покупатель отказывается от всей партии, то продавец регистрирует свою фактуру.
Получатель НДС на товар не заявляет, но составляет акт и принимает товар на ответственное хранение. Примеры Рассмотрим, как оформляется возврат товара поставщику (бухгалтерские проводки в различных условиях, естественно, будут отличаться).

Продавец отгрузил ценности на сумму 11,8 тыс. руб. (НДС — 1800 руб.). Себестоимость – 8 тыс. руб. Покупатель оплатил счет на полную сумму, а затем обнаружил брак и вернул всю партию продавцу.

Сумма (тыс. руб.) ДТ КТ Операция 8 90.2 41 Списана себестоимость 11,8 62 90.1 Учтена выручка 1,8 90.3 68 Начислен НДС 11,8 51 62 Учтена оплата 11,8 62 76 Выставлена претензия -11,8 62 90.1 Сторнируется операция продажи товара -1,8 90.3 68 -8 90.2 41 11,8 76 51 Возвращены деньги Возврат товара поставщику произошел после оплаты. Поэтому в проводках был введен счет 76 «Расчеты с дебиторами, кредиторами».

После сторнирования у покупателя возникла кредиторская задолженность. Эта сумма отражена на счете 76. После возврата средств конечное сальдо обнуляется.

То есть один и тот же счет используется для расчетов с дебиторами и кредиторами. Вот как оформить возврат товара поставщику после оплаты партии.

Поставщик ошибочно отгрузил yt тот товар правила возврата

Документ «Возврат товаров поставщику» в 1С 8.3 (как и в 1С 8.2) оформляет возврат товаров, материалов, оборудования и тары поставщику. Возврат поставщику может быть трех видов: Покупка, комиссия, Из переработки, Оборудование.

Чаще всего оформляется возврат с видом Покупка, комиссия. Его мы и рассмотрим с оговорками при необходимости на другие виды возвратов.

Вниманиеattention
Ввод шапки документа 1С В шапке документа есть несколько обязательных полей, таких как Контрагент, Договор (привязан к Контрагенту), Склад, Тип цен, Валюта. Если хотя бы одно из этих полей не заполнено, документ может не провестись (как правило, такие поля подчеркнуты красным пунктиром).

Поставщик ошибочно отгрузил не тот товар правила возврата

Если счета в регистре не настроены, счет необходимо выбрать вручную. На закладке Расчеты указываются счета расчетов с Контрагентом, которые попадут в проводки 1С. Например: 60.01 — 76.09. Проводки по возврату товара в 1С 8.3 выглядят противоположно проводкам при покупке товара. Например:

  • Дт 60.01 Кт 41.01
  • Дт 76.05 Кт 41.01

Ввод на основании В 1С 8.3 возврат товара поставщику можно оформить и заполнить на основании документа Поступление (акт, накладная). При этом перенесутся Контрагент, Договор, Склад, Тип цен, заполнится поле Документ поступления и табличная часть. Это очень удобно, быстро и исключает случайные ошибки.
Документ практически готов к проведению. Нужно только заполнить поля Грузоотправитель и Грузополучатель на закладке Дополнительно для счета-фактуры, если организация является плательщиком НДС.
Именно проводка станет защитой от претензий со стороны налоговых органов.Таким образом в правильности оформления действий заинтересован магазин. Для покупателя это не имеет принципиального значения, за исключением случаев, когда потребитель не является юридическим лицом.

Основание для возврата денежных средств покупателю Законодательством РФ установлены четкие причины для возвращения всей суммы, оплаченных по безналу. Это возможно еще до фактического получения покупки.При этом продавец должен удостовериться в реальном зачислении на свой счет денег от потребителя за тот или иной товар.

Клиент имеет возможность получить назад собственные деньги по безналичному расчету, если он купил изделие непродовольственной группы. Такое изделие не должно быть сложным техническим продуктом.В этом случае, клиент может в течение 14 дней передумать и потребовать произвести возврат денежных сумм.
Таким образом, в БУ нужно отобразить всего три операции:

  • Зарегистрировать накладную на поступление ценностей.
  • Оформить списание товара.
  • Отразить выписку из банка на поступление денег.

Если брак обнаружен после оприходования, поставщику выставляется акт несоответсвия. Все последующие операции отображаются на субсчете 76.6 «Расчеты по претензиям».

Как оформить возврат товара поставщику после получения аванса? Рассмотрим эту ситуацию на примере. ООО купила партию гвоздей за 25 000 руб. До приемки был перечислен 50 % аванс.

После оприходования был выявлен брак: у всех гвоздей отсутствуют шляпки. Оформим возврат товара поставщику.

Оставить комментарий

Ваша почта не будет опубликована